今日现金管理暂行条例实施细则（现金管理暂行条例实施细则）

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1、一、支票的使用。

2、企业采购人员在采购商品时，需要使用支票。

3、收到支票时，他们应事先登记，填写收款人、支票用途、支票号码、预计金额等。

4、经办人应在挂单上签名或盖章。

5、其他人员因工作需要借用支票购买物品或支付相关费用时，应逐项登记日期、支票号码、支付用途、支付限额，并由借用人签字。

6、签发支票时，会计必须填写日期、信笺抬头和用途，金领要大要小。

7、如遇特殊情况，会计还必须填写日期和信笺用途。

8、2.借用支票时，会计人员应根据企业采购人员和采购机关提出的采购品种和数量，确定资金使用限额。

9、采购人员必须严格控制资金在规定限额内使用。

10、如遇特殊情况需要超过使用限额，应事先与财会人员联系，经财会人员同意后方可使用。

11、否则，当影响资金使用或发生银行罚款时，用户应对银行的“空缺”负责。

12、3.采购商品返回企业后，采购人员应持供应商发票，按会计组填写提货单(提货单必须按规定内容填写)，并于当日清理。

13、如果由于客观原因不能当天支付提货单，他们应及时向会计人员报告实际使用的金额，以便掌握资金情况。

14、4.“使用限制”在同一天有效。

15、如果当天不能用，第二天需要用，就要和会计人员重新研究确定限额。

16、5.支票开出后，企业的采购人员必须核对支票的存根号和票面号。

17、支票存根必须按规定填写单位名称、金额和用途。

18、6.门店会计人员要及时清理费用，督促业务部门及时转账(本市不超过限额，外地不超过20天)。

19、发现费用逾期时，要及时查询，发现问题及时上报。

20、7.为防止支票丢失或被盗，未使用的支票必须在当天交回企业会计部门注销。

21、二。

22、支票的管理。

23、空白支票和支票印鉴必须由指定人员保管。

24、支票必须一起签发和盖章，不得提前盖章以备后用，防止支票丢失和被盗。

25、2.会计部门应建立严格的支票管理制度。

26、必须指定专人负责支票的购买和使用，并建立支票登记簿，按支票号码逐一登记。

27、对于已开出的支票，要及时督促注销，并定期检查，做到心中有数，少了什么，要及时发现并向领导汇报。

28、3.企业的采购人员和有关人员一般每次借支不超过两张支票，特殊情况下不超过五张支票。

29、使用过的支票应在当天连同支票存根和原始凭证一起退还给会计部门。

30、如遇特殊情况，当天报销有困难的，最多不超过3天。

31、会计部门收到退回的支票存根时，应及时核对号码并注销。

32、会计部有权随时催还借出的支票。

33、4.借用支票的人必须妥善保管借用的支票，不得随意更改。

34、支票的保管和签发应按照规定办理，否则，如支票丢失，国家财产遭受损失，应追究当事人的责任，并根据情况赔偿部分或全部经济损失。

35、5.借款人一旦发现支票丢失或被盗，应立即发现，及时向领导报告，并向会计和保卫部门报告，迅速到银行挂失并向公安部门报告。

36、6.签发支票时，目的的内容 (2)支票有效期为5天；背书转让区转让支票的付款期限为15天(自签发次日起，如遇节假日顺延)。

37、(3)签发支票应使用碳素墨水填写，未按要求填写，涂改、冒用的，由签发人负责。

38、(4)不得更改支票的大写和小写金额以及收款人的姓名。

39、其他内容如有变更，发行人必须加盖预留银行印鉴。

40、(5)根据我行相关规定，因签发空头支票、支票印鉴与预留银行印鉴不符导致退款的，我行将处以5%但不低于50元的罚款。

41、对于多次签发的，银行将给予警告、通报批评，直至停止签发支票。

42、9.过期和作废的支票应根据号码在原始凭证上设置序号，并妥善保管。

43、不允许乱扔支票。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。