导读 您好,今天小编胡舒来为大家解答以上的问题。出纳都做什么工作内容,什么是出纳员相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、出纳...

您好,今天小编胡舒来为大家解答以上的问题。出纳都做什么工作内容,什么是出纳员相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、出纳员是指从事出纳工作的人员,出纳工作。

2、顾名思义,出即支出,纳即收入。

3、出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

4、出纳员的管理权限:进行现金收付和银行结算核算,登记现金和银行存款日记帐,做到账实相符。

5、出纳员的管理职能:做好每一笔经济业务的收付工作,保证合理、合法、正确性。

6、编制现金和银行存款日报表。

7、扩展资料出纳员直接上级:会计机构负责人、会计主管人员。

8、出纳员所属部门性质:办理现金收付和银行结算业务。

9、出纳人员必须具备良好的职业道德修养,比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。

10、主要职责核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。

11、2、对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记。

12、3、库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。

13、4、严格控制签发空白支票。

14、如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。

15、在随时掌握银行存款余额,以防止出现银行透支现象。

16、5、现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

17、对未达账项,要及时查询。

18、严禁将银行账户出租,出借给任何单位或个人办理结算。

19、6、对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券,在确保安全和完整无缺。

20、如有短缺,负责赔偿责任。

21、要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代为保管。

22、7、对所管的印章必须要妥善保管,严格按照规定用途使用。

23、对空支票和空白收据必须严格管理,专设登记薄登记,按规定手续办理领用注销手续。

24、8、出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作,不得兼任编制《银行余额调节表》。

25、9、完成领导交办的其他工作。

26、参考资料百度百科-出纳员。

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