【现金管理条例】现金管理是企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金安全、运营效率和财务健康。为了规范现金使用流程，提高资金使用效率，降低资金风险，特制定本《现金管理条例》。
一、现金管理的核心内容
1. 现金使用范围：明确哪些业务或支出可以使用现金进行结算，如小额零星采购、员工报销等。
2. 现金保管责任：明确现金的保管人、存放地点及交接流程，确保资金安全。
3. 现金收支流程：规定现金收入与支出的操作流程，包括审批、记录、对账等环节。
4. 现金盘点制度：定期对现金进行盘点，确保账实相符，及时发现并纠正问题。
5. 现金安全措施：设立现金保险柜、安装监控设备、设置权限控制等，防止现金被盗或挪用。
6. 违规处理机制：对违反现金管理制度的行为进行处罚，确保制度执行到位。
二、现金管理流程总结
| 管理环节 | 内容说明 | 责任人 |
| 现金使用范围 | 明确可使用现金的业务类型，如日常小额开支、员工报销等 | 财务部 |
| 现金保管 | 现金应存放在专用保险柜中，由专人负责保管 | 会计/出纳 |
| 现金收支流程 | 所有现金收支需经过审批，并登记入账，做到日清月结 | 出纳 |
| 现金盘点 | 每月至少进行一次全面盘点，核对账面金额与实际金额 | 会计/审计 |
| 现金安全措施 | 安装监控设备，设置密码锁，限制非授权人员接触现金 | 行政部 |
| 违规处理 | 对挪用、侵占、私借现金等行为视情节轻重给予警告、罚款或辞退 | 管理层 |
三、现金管理的意义
1. 保障资金安全：通过严格的管理和监督，有效防止现金流失或被滥用。
2. 提升财务透明度：确保每一笔现金收支都有据可查，增强企业财务的可信度。
3. 提高资金使用效率：合理安排现金流动，避免资金闲置或短缺。
4. 防范财务风险：通过制度化管理，减少因人为操作失误带来的财务隐患。
四、结语
《现金管理条例》不仅是企业内部管理的重要依据，更是保障企业稳健发展的基础。只有严格执行该制度，才能实现现金的安全、合规与高效使用，为企业的发展提供坚实的财务支持。